親が経営していた自分の会社（非上場会社）を引き継ぐ時、その会社の株式にかかる相続税の支払いを待ってもらえる特例があります。この特例を利用すると、相続税の一部または全部を先延ばしにできるので、後継者として経営を続けやすくなります。 主なポイン…

贈与税を減らすための基本贈与税は累進課税制で、一人に贈与するよりも複数人に分けて贈与したほうが税金が少なくなります。例えば、1,000万円を一人に贈与すると177万円の税金がかかりますが、200万円ずつ5人に贈与すると45万円の税金になります。 毎年少し…

生前贈与は、親が子どもや孫に財産をあげることです。これを上手に使うと、将来の相続税を減らすことができます。以下にそのメリットと注意点を簡単にまとめます。 生前贈与のメリット 毎年少しずつ贈ると効果が累積する：毎年贈ることで、少しずつ税負担を…

死亡届の提出 死亡届は、死亡診断書を添付し、死亡の日から7日以内に市区町村役場に提出する必要があります。 相続の放棄または限定承認 相続人は相続の開始を知った時から3ヶ月以内に家庭裁判所に申述することで相続を放棄できます。放棄は単独で行うことが…

制度の概要 2003年から2026年までに、60歳未満の親や祖父母から住宅購入のためのお金をもらった場合、そのお金について特別な税制が適用される。 この特例では、もらう人の年齢に制限はない。 特定受贈者の条件 日本に住んでいる、または一定の条件を満たす…

相続時精算課税制度の目的 高齢者が生きている間にお金や財産を子供や孫に渡しやすくするための制度です。これにより、経済が活発になります。 制度の仕組み 通常の贈与税の代わりに、もらったときに少しの贈与税を払います。そして、その後に相続が発生した…

住宅取得等資金贈与に係る贈与税の非課税措置 おじいちゃんやおばあちゃんから家を買うためのお金をもらうとき、贈与税がかからない特別な制度があります。この制度を利用するためには、以下の条件を満たす必要があります： もらった年の1月1日に18歳以上で…

贈与税とは？ 贈与税は、他の人から無償で財産をもらったときにかかる税金です。財産を贈与する人と受け取る人の間で正式な契約が必要です。贈与税の税率は高いですが、上手に使えば節税の手段にもなります。 贈与税がかかるもの、かからないもの かかるもの…

相続や贈与税を計算する時には、財産の価値を正しく評価することが重要です。以下に、主な財産の評価方法を紹介します。 1. 預貯金 預貯金は、預けている金額に利子を足して、そこから税金を引いた金額です。 2. 宅地 市街地：路線価方式。道路ごとに決まっ…

1. 相続税の申告と納税の期限 相続税は、亡くなった人の財産を引き継ぐ人（相続人）が、死亡した日から10ヶ月以内に税務署に申告し、納税しなければなりません。 2. 相続税の支払い方法 通常は、お金で一括払い（全部まとめて支払う）しますが、例外として「…

1. 相続の開始 相続とは、誰かが亡くなった時にその人の財産を家族や近い親族が受け継ぐことです。亡くなった人を「被相続人」、財産を受け取る人を「相続人」と言います。相続は、被相続人が亡くなった瞬間に始まります。 2. 遺産の分割 遺産を相続できる人…

簡単に説明すると 自動車保険は、車の事故のときに助けてくれる保険です。でも、他の保険と違うポイントがいくつかあります。 1. ノンフリート等級制度って何？ 自動車保険には「ノンフリート等級制度」というシステムがあります。これは、事故を起こさない…

地震保険や損害保険の税金について、簡単に説明します。 地震保険料控除 地震保険に加入し、1年間（1月1日～12月31日）に支払った保険料は「地震保険料控除」として、所得税や住民税が安くなります。具体的には、以下のようになります： 所得税：年間5万円以…

保険には色々な種類があって、それぞれに役割があります。分かりやすく説明します。 1. 労働災害総合保険 これは、仕事中に事故が起きたときに助けてくれる保険です。政府が提供する労災保険の上乗せとして、さらに手厚く補償してくれます。例えば、仕事中に…

要約 賠償責任保険は、自分が他人にケガをさせたり、他人の物を壊したりしてしまったときに、その損害をカバーする保険です。この保険には個人向けと法人向けがあります。 個人向け賠償責任保険 例えば、自転車で人にぶつかってケガをさせた場合などに使えま…

傷害保険とは？ 傷害保険は、事故でケガをしたときにお金がもらえる保険です。ただし、病気には対応していません。原則として、もらえる金額は決まっていて、海外旅行保険を除いて固定金額が支払われます。 傷害保険の3つの条件 傷害保険でお金がもらえるの…

火災保険の種類と用途 火災保険は、建物の種類や用途によって契約内容が変わります。例えば、住宅用の火災保険と事務所や店舗用の火災保険では異なります。もし建物の1階が店舗で2階が住宅の場合、「店舗併用住宅」として一般物件扱いになります。保険契約後…

自動車保険は、強制的に入らなければならない「自賠責保険」と、任意で加入する「自動車保険」の2つに分かれています。 自賠責保険 自賠責保険は必ず入らなければならない保険で、入っていないと罰則があります。 他人を傷つけた場合のみカバーされ、補償の…

生命保険証券の読み方を学ぼう 生命保険証券は、保険の内容をしっかり理解するために必要な情報が詰まっています。保険を見直す際には、まず現状を把握することが大切です。そのためには、保険証券を確認するのが第一歩です。 でも、保険証券の読み方は少し…

1. 生命保険と税金 生命保険には税金の特典があります。個人が生命保険に入って保険料を払うと、所得税と住民税が少し安くなります。また、保険金を受け取るときも、誰が契約者で誰が受取人かによって、かかる税金が変わります。個人契約や法人契約それぞれ…

法人向け生命保険の目的 法人向け生命保険とは、会社が加入する生命保険のことです。個人の保険と同じように保障が得られますが、法人向け保険はさらに多くの目的で利用できます。たとえば、「会社のため」「役員のため」「従業員のため」などがあります。 …

保険には4つの大きな種類があります。「死亡保険」、「医療保険」、「年金保険」、「介護保険」です。それぞれの保険は、必要性や優先順位が人によって異なります。例えば、若い人には医療保険が重要かもしれませんが、高齢者には介護保険が重要になります。…

保険の種類と歴史 第三分野の保険：怪我や病気の医療費を保障する保険。生命保険（第一分野）や損害保険（第二分野）の中間に位置します。 種類：医療保険、がん保険、介護保険、所得補償保険など。 歴史：2001年に自由化され、今では多くの保険会社の主力商…

1990年代後半から生命保険業界は大きな変革を迎えました。保険商品の自由化、保険ブローカー制度の導入、銀行窓販の解禁などが進み、保険会社の株式会社化や再編が行われました。2000年以降には生命保険会社の経営破綻も相次ぎ、2006年の保険業法改正や約100…

個人情報保護法とは？ 個人情報保護法（正式名称「個人情報の保護に関する法律」）は、個人情報の適正な取り扱いを規定する法律です。2005年に全面施行され、その後も社会の変化に伴い改正が繰り返されており、最新の改正は2022年4月1日に施行されました。 …

消費者契約法は、私たち消費者が不正な契約から守られるための法律です。消費者とお店や会社（事業者）との間で結ばれる契約について、次のようなポイントがあります。 消費者契約法の目的： 消費者がお店や会社に騙されたり困らされたりした場合、その契約…

金融サービス提供法は、正式名称を「金融サービスの提供に関する法律」といい、2021年11月1日に施行されました。この法律は、旧「金融商品販売法」に新たに「金融サービス仲介業」を追加したもので、顧客保護と金融市場の健全な発展を目的としています。 主…

著作権法ってなに？ 著作権法は、作った人のアイデアや作品（例えば、絵や音楽、文章など）を守るための法律です。これにより、作った人は自分の作品をどう使うか決めることができるし、他の人は勝手に使うことができません。例えば、小説、論文、写真、プロ…

保険募集の制限と禁止行為について 保険募集の制限 生命保険を売る人（生命保険募集人）や損害保険を売る人（損害保険代理店）は、国からの許可をもらわないと仕事ができません（保険業法第276条）。また、許可を持っていない人は保険を売ることはできません…

金融商品取引法は、ファイナンシャル・プランナー（FP）が顧客に金融商品を提案・購入援助する際に守るべき法律です。この法律は、2007年に複数の法律を統合して成立し、金融商品の公正な取引と投資者保護を目的としています。 FPが知っておくべき主なポイン…